國務院關于今年以來預算執行情況的報告
[2011/9/1]
——2011年8月25日在第十一屆全國人民代表大會常務委員會第二十二次會議上
財政部部長 謝旭人
全國人民代表大會常務委員會:
我受國務院委托,向全國人大常委會提出關于今年以來預算執行情況的報告,請予審議。
一、今年以來預算執行情況
今年以來,各地區、各部門在中國共產黨的堅強領導下,堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹科學發展觀,全面落實第十一屆全國人民代表大會第四次會議的有關決議,緊緊圍繞科學發展主題和加快轉變經濟發展方式主線,有針對性地加強和改善宏觀調控,經濟運行繼續朝著宏觀調控預期方向發展,經濟社會發展態勢總體良好。在此基礎上,中央和地方預算執行情況較好,財政發展改革取得新進展。
(一)公共財政預算執行情況
1—7月,全國公共財政收入66739.92億元,完成預算的74.4%,比2010年同期(下同)增長30.5%。其中,中央本級收入34147.21億元,增長26.6%;地方本級收入32592.71億元,增長34.9%。1—7月財政收入增長較快,是經濟運行總體良好及企業效益提高的綜合反映。主要原因:一是經濟平穩較快增長。1—7月,規模以上工業增加值增長14.3%,固定資產投資增長25.4%,社會消費品零售總額增長16.8%,進出口總額增長25.1%;上半年規模以上工業企業實現利潤增長28.7%,帶動財政收入增長較快。二是價格水平上漲。1—7月,居民消費價格、工業生產者出廠價格和工業生產者購進價格分別同比增長5.5%、7.1%和10.4%,相應以現價計算的財政收入也增長較快。三是特殊增收因素。受部分上年末收入在今年初集中入庫等特殊增收因素影響,進口環節稅收等相關稅種增幅較高;上年企業效益較好,匯算清繳集中入庫的企業所得稅增加較多。四是政策調整因素。按有關規定將原預算外資金納入預算管理,以及部分地區探礦權采礦權價款收入一次性入庫較多,使非稅收入大幅增長。
中央本級主要收入項目執行情況。國內增值稅10693.05億元,完成預算的60.9%,增長19%。國內消費稅4309.37億元,完成預算的66.3%,增長18.9%。進口貨物增值稅、消費稅8339.94億元,完成預算的74.3%,增長34.7%。關稅1565.16億元,完成預算的72.1%,增長29.7%。出口退稅5220.41億元(賬務上作沖減收入處理),完成預算的65.2%,增長28.3%。企業所得稅8816.97億元,完成預算的105.2%,增長38.4%。個人所得稅2437.86億元,完成預算的78.1%,增長35.5%。車輛購置稅1131.37億元,完成預算的58.7%,增長16.9%。非稅收入1540.76億元,完成預算的74.1%,增長7.8%。
1—7月,全國公共財政支出51385.06億元,完成預算的51.3%,增長29.7%。其中,中央本級支出9286.59億元,增長12.4%,完成預算的54.5%;地方財政支出42098.47億元,增長34.2%,完成預算的50.6%。與去年同期比較,中央本級支出和地方財政支出進度分別提高3個和4.8個百分點。
中央本級主要支出項目執行情況。農林水事務支出249.49億元,完成預算的58.8%,增長5.9%,主要是部分項目實施較晚,資金撥付相應推遲;教育支出536.01億元,完成預算的68.2%,增長56.3%;科學技術支出1060.69億元,完成預算的55.8%,增長14.3%;社會保障和就業支出340.66億元,完成預算的70.3%,增長82.6%;住房保障支出202.80億元,完成預算的69.5%,下降24.5%,原因是該科目中央本級支出主要為住房改革支出,年初預算安排的軍隊轉業及離退休干部、行政事業單位職工一次性住房補貼等支出減少較多;節能環保支出31.99億元,完成預算的43%,增長79.7%;交通運輸支出200.5億元,完成預算的50.1%,下降75.6%,主要是根據審計意見,原列中央本級的部分車輛購置稅支出2011年起轉列對地方轉移支付;一般公共服務支出408.13億元,完成預算的46.5%,增長15.4%;國債付息支出916.95億元,完成預算的49.8%,增長31.9%。
中央對地方轉移支付執行情況。1—7月,下達中央對地方轉移支付27618.87億元,完成預算的85.7%,比上年同期提高11.9個百分點。其中:一般性轉移支付15734.66億元,完成預算的90.8%;專項轉移支付11884.21億元,完成預算的79.7%。在專項轉移支付中,教育661.47億元,完成預算的63.7%;醫療衛生499.26億元,完成預算的56.2%;社會保障和就業945.23億元,完成預算的75.8%;農林水事務3234.91億元,完成預算的81.3%;節能環保1199.64億元,完成預算的79.1%;住房保障991.9億元,完成預算的99.1%;交通運輸2436.94億元,完成預算的98.8%。
1—7月,中央財政債務收入9400.37億元,國債還本支出7030.92億元。7月末國債余額69917.56億元。
(二)政府性基金預算執行情況
1—7月,全國政府性基金收入22586.8億元,完成預算的87.5%,增長25.1%。其中:中央政府性基金收入1644.4億元,完成預算的58.2%,增長19.3%;地方政府性基金本級收入20942.4億元,完成預算的91.1%,增長25.5%,其中國有土地使用權出讓收入17430.94億元,增長22.6%,增幅比上年同期回落了188.6個百分點,主要是穩健的貨幣政策和房地產調控政策有效抑制了土地市場需求,以及土地供應政策的調整對土地供應的規模、結構和地價產生影響。全國政府性基金支出18336.3億元,完成預算的68.9%,增長39.3%。其中,中央本級政府性基金支出945.66億元,增長18.1%;地方政府性基金支出17390.64億元,增長40.7%,主要是用國有土地使用權出讓收入安排的征地拆遷補償等方面的支出增長較快。
(三)中央國有資本經營預算執行情況
根據《中央企業國有資本收益收取管理暫行辦法》規定,中央企業應交國有資本收益入庫截止時間為預算年度的10月31日,目前中央企業國有資本收益收取工作正在進行中,尚無執行數。1—7月,下達中央國有資本經營預算支出指標115.3億元。
二、落實十一屆全國人大四次會議預算決議情況
今年以來,按照第十一屆全國人民代表大會第四次會議有關決議,以及十一屆全國人大財政經濟委員會的審查意見,努力做好各項財政工作,較好地服務了改革發展穩定大局。
(一)扎實落實積極的財政政策,加強和改善財政宏觀調控
提高城鄉居民收入,擴大居民消費需求。加大對農民的補貼力度,提高小麥、稻谷最低收購價,促進增加農民收入。增加財政補助規模,城鄉低收入群體的基本收入進一步提高。支持實施更加積極的就業政策,就業形勢進一步好轉。健全家電下鄉和以舊換新管理制度和操作辦法,切實加強監督和檢查,更好地發揮政策效果。
著力優化投資結構,加強經濟社會發展的薄弱環節。截至7月底,中央基建投資下達預算2470億元,占全年預算指標的65%,主要用于支持保障性安居工程、以水利為重點的農業基礎設施、教育衛生基礎設施建設,節能減排和生態環保,新疆、西藏等民族地區經濟社會發展,自主創新和戰略性新興產業發展等方面,優先保證重點在建、續建項目的資金需求,有序啟動“十二五”規劃重大項目建設。認真做好中央代理發行地方政府債券工作,進一步鼓勵和引導民間投資健康發展。
調整完善稅收政策,促進企業發展和引導居民消費。繼續對部分小型微利企業實施所得稅優惠政策,支持中小企業發展。落實各項稅費減免政策,促進產業結構升級和服務業發展。實施海南離島旅客免稅購物政策,將免稅購物適用對象由離境旅客調整為包括內地居民在內的離島旅客。在年初對600多種資源性、基礎原材料和關鍵零部件等產品實施較低的年度進口暫定關稅的基礎上,從7月1日起又降低了33項商品的進口關稅,繼續對煤炭、原油、化肥、有色金屬等“兩高一資”產品征收出口關稅,較大幅度提高稀土礦原礦資源稅稅額標準,推進經濟結構調整和節能減排。調整完善個人住房轉讓營業稅政策,抑制投機性住房交易。在上海、重慶進行個人住房房產稅改革試點。修訂個人所得稅法,適當降低中低收入者稅負,加大對高收入的調節力度。進一步清理規范行政事業性收費和政府性基金。
大力支持經濟結構調整和區域協調發展,推動經濟發展方式轉變。撥付資金139億元,加快實施科技重大專項。支持實施“863”計劃、“973”計劃等,推動國家重點實驗室和科研機構科研能力建設,保障公益性行業科研工作。全面支持開展重大科學儀器設備自主研制。研究促進戰略性新興產業發展的財稅政策措施。積極推動企業兼并重組和技術改造。加強重點節能工程建設,促進清潔生產、節能技術改造、節能產業以及循環經濟發展,繼續支持淘汰落后產能。進一步加大節能產品惠民工程實施力度,加快推進國內高效電機規模化應用。推動可再生能源建筑應用示范,推進建筑節能。支持實施金太陽工程,加強生物質能源綜合利用,鼓勵企業生產循環化、物資再制造和綜合利用。加強重金屬污染治理以及重點地區、重點流域生態綜合治理。大力支持城鎮污水處理設施配套管網建設。啟動實施新安江流域水環境補償試點。繼續推廣并完善排污權有償使用和交易試點。加大“以獎促治”政策實施力度,推進農村環境綜合整治。撥付資金131.63億元,在主要牧區可利用草原全面建立草原生態保護補助獎勵機制。撥付資金134.1億元,推動實施天然林保護二期工程并提高補助標準。鞏固退耕還林、退牧還草等成果。全面推進集體林權制度改革,完成集體林地確權面積24.3億畝,直接惠及3億多農民。促進低碳技術研發和應用,支持碳排放交易市場建設。繼續支持東部地區發揮示范帶頭作用、促進中西部地區全面發展,縮小區域發展差距,推動逐步實現基本公共服務均等化。
發揮財稅政策作用,促進物價穩定。年初安排支出預算時按照積極穩妥、留有余地的原則,減少財政赤字規模,控制全年財政支出增幅,從總量上降低財政支出對物價的影響。大力支持糧食、木本油料和蔬菜生產能力建設,保障糧食、食用油和“菜籃子”產品供給和價格穩定。穩定煤炭、成品油、化肥等供應,做好糧、棉、油、糖、肉等必需商品進口,加大儲備物資市場調控力度,實施政策性糧油定向銷售,促進市場供求平衡和物價基本穩定。實施鮮活農產品綠色通道,對鮮活農產品運輸車輛免收車輛通行費。開展收費公路專項清理,降低運輸成本。撥付資金699.4億元,對城市公交、農村道路客運、林業、漁業等部分公益性行業給予油價補貼。
(二)著力保障重點支出,進一步改善民生
根據預算安排,切實加強預算支出執行管理,努力保障“三農”、教育、醫療衛生、社會保障和就業、保障性安居工程等重點支出需要,各項社會事業發展取得新進展。
認真落實各項強農惠農政策。中央財政撥付糧食直補151億元、農資綜合補貼835億元,撥付農作物良種補貼和農機購置補貼394.48億元,補貼品種和范圍進一步擴大,調動了農民種糧的積極性。撥付“菜籃子”產品生產扶持資金10億元,推進各地“菜籃子”產品生產基地能力建設,提高肉、蛋、菜等產品應急供應能力。撥付能繁母豬補貼資金22.22億元,對飼養能繁母豬的養殖戶給予補助,促進生豬市場價格穩定。撥付畜牧良種補貼9.9億元,支持提高生豬、奶牛、肉牛、綿羊等的良種化水平。撥付產糧(油)大縣獎勵資金200億元、全額取消糧食主產區糧食風險基金地方配套資金98億元,調動了糧食主產區地方政府重農抓糧的積極性,促進增加糧食生產。加大農業綜合開發力度,將全國新增千億斤糧食生產能力規劃確定的800個產糧大縣全部納入農業綜合開發范圍,撥付資金228億元,重點加大對糧食主產區及產糧大縣的支持,提高農業綜合生產能力。撥付資金154億元,支持加大小型農田水利設施建設和山洪防治力度。落實“從土地出讓收益中提取10%用于農田水利建設”政策,明確規定了農田水利建設資金的計提口徑、專賬核算、專項使用等管理辦法。撥付現代農業生產發展資金90億元,扶持地方優勢特色產業發展。撥付扶貧資金256.17億元,支持農村貧困地區專項扶貧開發。撥付村級公益事業建設一事一議財政獎補資金94.27億元,推進農村公益事業建設。撥付資金76.57億元,支持各地抗旱救災、防汛搶險以及云南盈江抗震救災和恢復重建。
支持教育優先發展。中央財政撥付農村義務教育經費保障機制改革資金787.9億元,全國1.3億名農村中小學生免除學雜費并得到免費教科書,約1269萬名家庭經濟困難寄宿生得到生活費補助。落實免除城市義務教育階段學生學雜費政策,撥付資金77億元,全國2900多萬名學生受益。撥付資金86.4億元,支持繼續實施農村義務教育薄弱學校改造計劃。撥付普通本科高校、高等職業學校國家獎助學金103億元,保障家庭經濟困難學生基本生活,全國約515萬名學生受益。撥付資金30.8億元,支持加強職業教育基礎能力建設。撥付普通高中和中等職業學校國家助學金121.9億元和中等職業教育免學費補助資金33.7億元,約482萬名普通高中學生和1136萬名中職學生得到生活費補助,約395萬名中職學生享受免學費政策。撥付農村義務教育化債補助資金41億元,推動農村義務教育持續健康發展。
深化醫藥衛生體制改革。中央財政撥付補助資金760億元,促進新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險制度平穩運行,財政補助標準由人均120元提高到200元。城鄉基本醫療保障制度覆蓋人數超過12.8億人。撥付資金130億元,推動健全城鄉醫療救助制度。撥付資金359億元,支持各地提高公共衛生服務能力,促進基本公共衛生服務均等化。支持加強基層醫療衛生服務體系和人才隊伍建設。繼續通過以獎代補的辦法,對各地實施國家基本藥物制度和基層醫療衛生機構綜合改革給予獎勵補助,撥付資金60億元。大力推進公立醫院體制機制改革創新。
加大社會保障和就業投入力度。中央財政撥付城鄉低保補助資金749億元、優撫對象等人員撫恤和生活補助資金221億元,對全國城鄉低保對象、農村五保戶等8600多萬困難群眾發放一次性生活補貼104億元,切實保障困難群體的基本生活。截至7月底,撥付資金254億元(包括今年預算安排131億元和使用以前年度結余資金安排的123億元),支持開展新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險試點工作,新農保覆蓋地區范圍從原計劃的40%擴大至60%,城鎮居民社會養老保險試點同步開展。撥付企業職工基本養老保險補助資金1846.8億元,確保企業退休人員基本養老金按時足額發放。其中,撥付調標補助資金282.3億元,企業退休人員月人均基本養老金水平提高140元左右。撥付就業專項資金392.6億元,支持實施更加積極的就業政策。切實落實社會保險補貼、公益性崗位補貼、職業培訓補貼等就業扶持政策。
大力支持保障性安居工程建設。中央財政預算安排資金1030億元,加上執行中追加395億元以及通過使用以前年度結轉結余資金安排的280億元,目前已全部下達。認真落實促進保障性安居工程建設的各項稅費優惠政策。加強督促檢查,促進房地產市場調控各項政策措施落到實處。
(三)加強財政科學管理,提高財政資金使用效益
完善預算編制管理。進一步調整優化部分支出功能分類科目,健全政府收支分類科目體系。切實減少代編預算規模,預算年初到位率繼續提高。細化公共財政預算編制內容,中央本級教育、科學技術、農林水事務等重點支出預算增列部分項級科目。完善支出標準體系,加快項目庫建設。將預算編制與預算執行、結余結轉資金管理、行政事業單位資產管理有機結合,充分發揮財政投資評審服務項目支出預算管理的作用。提前通知中央對地方一般性轉移支付和部分專項轉移支付指標,進一步增強地方預算編制的完整性。
強化預算執行管理。支持稅務、海關等部門依法征稅,嚴格非稅收入管理,努力做到應收盡收。狠抓預算支出執行管理,強化部門的預算支出執行主體責任,加強分析和動態監控,建立健全預算支出執行情況定期分析、通報等制度,加快轉移支付資金下達進度,完善項目支出資金預撥制度等,支出進度進一步提高,各項重點支出得到較好保障。完善財政資金管理制度,嚴格財政監督,健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監督機制,切實維護資金安全。積極推進全過程財政預算績效管理試點。將“全國中小學校舍安全工程”等9個專項轉移支付納入績效評價試點范圍。繼續開展重大財稅政策實施情況專項檢查,強化強農惠農資金和重點民生資金的監督檢查。深入推進“小金庫”專項治理。
加強政府債務管理。規范地方政府融資平臺公司債務管理,清理核實地方政府融資平臺公司債務底數。深化國債管理制度改革,合理安排國債發行規模、時間和節奏,降低國債籌資成本,不斷完善國債期限結構,提高資金使用效益。
加快推進預決算公開。進一步擴大預算公開范圍,細化預算公開內容,向社會公開的財政支出決算表細化到項級科目。積極推動部門預算公開。首次向社會公開中央財政2010年度行政經費支出決算總額、“三公”經費財政撥款支出以及2011年“三公”經費財政撥款預算情況。中央各部門也陸續公開本部門2010年度決算、用財政撥款安排的“三公”經費情況。推動地方預決算公開,推進基層財政重點民生專項支出情況公開。
(四)推進財稅體制改革,構建有利于科學發展的財稅制度
繼續優化轉移支付結構,增加一般性轉移支付,清理歸并專項轉移支付項目。完善省以下財政體制,健全縣級基本財力保障機制,增強基層政府提供基本公共服務的能力。推進省直管縣財政管理方式改革。完善公共財政預算,細化政府性基金預算,擴大國有資本經營預算實施范圍并完善相關政策措施,繼續試編全國社會保險基金預算。全面取消預算外資金,將所有政府性收入全部納入預算管理。深入推進部門預算、國庫集中收付、政府采購等預算管理制度改革。建立健全預算績效管理制度。研究制訂擴大增值稅征稅范圍的改革方案。研究完善消費稅改革方案,擬將部分容易產生環境污染、大量消耗資源的產品以及部分高檔消費品納入消費稅的征收范圍。對個人住房征收房產稅改革試點、西部地區資源稅改革試點運行平穩。修訂了個人所得稅法,順利出臺了車船稅法。
三、下一步財政工作安排
當前,我國經濟運行總體良好,但面臨的國內外環境仍然錯綜復雜。從財政看,隨著9月1日起將個人所得稅工薪所得減除費用標準提高至3500元/月,以及繼續對部分小型微利企業實施所得稅優惠政策等,今年后幾個月財政收入增幅會有所回落,財政收入增幅將呈前高后低走勢。根據當前的經濟財政形勢,財政部將繼續深入貫徹落實科學發展觀,按照中央決策部署和十一屆全國人大四次會議有關決議要求,落實好各項已出臺的政策措施,更好地鞏固和發展宏觀調控取得的成果。在此基礎上,加強對經濟運行情況的監測分析,根據國內外經濟形勢的發展變化,及時完善相關政策措施,切實把握好政策實施的力度、節奏和重點,提高宏觀調控的針對性、靈活性和前瞻性,更加積極穩妥地處理好保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構、管理通脹預期的關系,把穩定物價總水平作為宏觀調控的首要任務,既把物價漲幅降下來,又不使經濟增速出現大的波動。重點做好以下工作:
(一)積極發揮財稅政策穩定物價的作用
認真落實各項強農惠農財稅政策,強化涉農政策銜接和資金統籌,確保實現糧食穩產增產,努力增加主要農副產品供應。健全水利投入穩定增長機制,進一步完善財政支持水利改革發展的政策措施。加強以農田水利為重點的農業基礎設施建設,加快全國新增千億斤糧食生產能力建設,切實提高農業綜合生產能力。研究完善促進現代種業發展的財稅政策措施。加大對生豬生產的扶持力度,加強糧油、豬肉和重要商品物資儲備和投放,有效發揮關稅等財稅政策的調控作用,擴大生活必需商品、原材料進口,促進市場供求平衡和物價基本穩定。開展農產品加工進項稅額核定扣除試點,完善農產品增值稅政策。指導各地盡快建立社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤的聯動機制,落實好對城鄉低保對象、農村五保戶以及大中專院校家庭經濟困難學生等的補助政策,保障低收入群體的基本生活。
(二)大力推進經濟發展方式轉變
在保持適度投資規模的同時,進一步優化投資結構,加大對保障性安居工程、教育、水利等方面的支持力度,鼓勵和引導民間投資健康發展。加強監管和督查,落實好家電下鄉和以舊換新政策,促進擴大消費。加快實施科技重大專項。加快發展戰略性新興產業,支持服務業發展,積極推進產業結構調整、企業兼并重組和技術改造。研究完善支持小企業融資的財稅政策措施。進一步擴大能源、先進技術、關鍵設備和零部件進口。完善節能環保產品政府采購政策,加大強制采購實施力度。加快節能減排重點工程建設,積極推進節能減排財政政策綜合示范工作。開展重點湖泊生態環境保護試點。啟動農村水電增效擴容改造。
(三)著力保障和改善民生
落實好促進教育優先發展的各項政策措施,支持中西部地區和民族地區發展農村學前教育,啟動實施民族地區、貧困地區農村學生營養改善計劃試點。健全城鄉低保標準動態調整機制。研究完善全國統一的企業退休人員基本養老金正常調整機制。將新型農村社會養老保險試點覆蓋范圍擴大到60%,并同步推進城鎮居民社會養老保險試點。進一步落實促進就業的各項財稅政策。繼續深化醫藥衛生體制改革,全面推進基層醫療衛生機構綜合改革,配合有關部門做好加強鄉村醫生隊伍建設和清理化解基層醫療衛生機構債務工作。加快建立保障性安居工程建設資金穩定來源機制,大力支持保障性安居工程建設。加快推進農村危房改造試點。
(四)推進財稅體制改革
完善縣級基本財力保障機制,增強基層政府提供基本公共服務的能力。在一些生產性服務業領域推行增值稅改革試點,相應減少營業稅,從制度上逐步解決貨物與勞務稅收政策不統一的問題。完善消費稅制度,合理引導消費、促進節約資源。做好新的個人所得稅法實施工作。進一步推進資源稅改革,促進資源節約和環境保護。
(五)加強地方政府性債務管理
嚴格控制地方政府債務規模,按照分類管理、區別對待的原則,妥善處理債務償還和在建項目后續融資問題。建立規范的地方政府舉債融資機制,將債務收支分類納入預算管理,動態監控地方政府性債務。嚴格控制地方政府舉債和擔保承諾行為,繼續清理規范地方政府融資平臺公司。
(六)強化財政管理
積極推進預算法修改工作。進一步加快中央代編預算和轉移支付下達進度。繼續加快財政支出特別是推進經濟發展方式轉變、保障和改善民生、應對通貨膨脹壓力等方面支出的執行進度,提高財政資金使用效益。完善中央財政總預算會計權責發生制核算制度。研究健全轉移支付提前通知辦法,進一步擴大提前通知的項目范圍和資金比例,努力提高地方預算編制完整性。做好有利于轉變經濟發展方式重大財稅政策實施情況的專項檢查,保障政策有效落實。切實抓好調整經濟結構資金、強農惠農資金和重點民生資金管理使用的監督檢查。積極推進預決算公開工作。狠抓增收節支。在扎實落實結構性減稅政策的基礎上,依法加強稅收征管,嚴格非稅收入管理,確保財政收入穩定增長。保障“三農”、民生等重點支出需要,嚴格控制出國(境)經費、車輛購置及運行費、公務接待費等一般性支出。強化管理基礎工作和基層財政建設。
委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員,預算執行關系到黨和國家政策的貫徹落實,關系到財政職能發揮和財政資金使用效益。我們要在以胡錦濤同志為總書記的黨中央領導下,堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹科學發展觀,繼續認真落實十一屆全國人大四次會議的有關決議,自覺接受全國人大常委會的指導和監督,努力完成全年預算和各項工作任務,大力推進財政發展改革,為實現“十二五”時期經濟社會發展良好開局做出積極貢獻!